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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
中小企業進行所得稅籌劃有哪些可行的途徑？
更新時間：2021-10-14 10:44:48

在現實社會經濟中，中小企業在經營過程中普遍面臨著沉重的財務負擔。因此，他們大多希望通過專業的稅務籌劃，在一定程度上減輕企業稅負。那么，中小企業進行所得稅籌劃有哪些可行的途徑呢？接下來，本文將對此進行介紹和說明。



一般來說，中小企業的稅務籌劃可以從以下幾個方面考慮:


1.合理選擇公司類型。目前，不同的組織結構(如子公司和分支機構)對公司稅負的影響不同。比如子公司具有法人資格，應當作為單獨納稅人獨立繳納所得稅。也就是說，如果子公司盈利，總公司虧損，那么其利潤就不能歸入總公司，導致損益無法沖抵，所得稅多繳稅款。但如果選擇設立分公司，由于分公司不具備法人資格，其利潤或虧損轉入總公司后繳納所得稅，具有抵消損益的作用，可以從整體上減輕企業稅負。因此，中小企業可以通過合理選擇公司類型進行稅務籌劃。


2.全額收取稅前費用。事實上，就企業而言，最高稅前費用可以有效降低企業的應納稅所得額。但是，企業在采用這種方法進行所得稅籌劃時，應注意:(1)發生的費用應及時核銷并入賬，發生的壞賬、存貨跌價及合理部分的損失應盡早列為費用。(2)能夠合理估計的費用和損失，可以通過預扣及時入賬。比如業務招待費要準確把握允許的費用限額，限額內的部分要全額列支。(3)盡可能縮短成本費用的攤銷期，從而增加往年的費用，延緩納稅時間，達到節稅的目的。


3.選擇合適的庫存估價方法。由于折舊應計入產品成本或期間費用，因此與當期成本、費用、利潤和應納所得稅直接相關。因此，折舊方法的選擇和折舊方法的計算就顯得尤為重要。目前固定資產的折舊方法有平均壽命法、工作量法、年限總和法、雙倍余額遞減法等。不同的折舊方法對納稅人有不同的影響。因此，中小企業采用這種方法進行稅務籌劃時，需要綜合考慮固定資產的原值、凈殘值和折舊年限，并根據企業的具體情況進行合理選擇。


以上是對中小企業所得稅籌劃備選籌劃方法的簡要介紹。然而，在現實生活中，稅務籌劃是一項專業的操作。所以，中小企業要想保證稅務籌劃的有序實施，達到預期的籌劃效果，不如尋求專業的財務公司來委托稅務籌劃！


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