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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
小微企業所得稅應計扣除如何核算?如何做會計分錄?
更新時間:2021-10-03 10:06:48

小微企業符合條件的可以減稅或者免稅,借記所得稅賬戶,貸記應納稅款——企業所得稅賬戶。那么小微企業所得稅的計提和抵扣該如何核算呢?如何做會計分錄?讓我們和丁丁·伯德一起了解一下吧!



小微企業所得稅應計扣除會計分錄。


計算所得稅時,會計處理如下:


借:所得稅


貸款:應交稅費-應交企業所得稅。


繳納所得稅的會計分錄:


借款:應交稅費-應交所得稅。


貸款:銀行存款。


借款:應交稅費-減稅免稅。


貸方:本年利潤/未分配利潤。


企業所得稅應計會計分錄。


季度末應計所得稅:


借:所得稅


貸方:應交稅費-應交所得稅。


下季度初繳納所得稅:


借款:應交稅費-應交所得稅。


貸款:銀行存款。


扣錢的時候。


借:應付員工工資。


貸款:應交稅費-應交個人所得稅。


交稅的時候。


借款:應交稅費-應交個人所得稅。


貸款:銀行存款。


小微企業處理流程


1.注冊公司時,先檢查名稱,名稱通過后再進行下一步。


2.線上線下提交申請材料需要提前預約。


3.考試合格后,攜帶當時的批準通知書和本人身份證到工商局領取營業執照。


4、到指定部門備案。


5.持營業執照正副本、法定代表人身份證正副本、合伙人或股東身份證副本到銀行開戶。


6.去當地國稅局申報納稅。


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