風險意識是企業經營者必備的素質之一。凡事必先考慮其風險，這是理所應該。試錯和冒險精神是經營者所需的另一個必備素質。所以100%的事，企業經營者也根本不會考慮。經營者需要考慮的其實是風險與風險承受力平衡的問題。關于“個人獨資企業稅務籌劃”，對企業而言是—項選擇題，風險與利益并存，才能讓很多人從中突破重圍，產生自身更高價值。
今天小編就和您—起聊一下“個人獨資企業稅務籌劃”。業務咨詢：曾小姐17724616682（微信同號）
一、個人獨資企業做稅務籌劃的優勢
①無需繳納25%的所得稅
個人獨資企業按照現行稅法規定不交企業所得稅，而交個人所得稅。
②無需再為“發票”而愁
平時一些業務取不到成本發票，我們成立小規模個人獨資后就不用擔心這一問題了。
③利潤分紅無需繳納20%的個人所得稅
小規模個人獨資企業是不用繳納分紅稅的，納稅之后股東直接提現即可。
④個人經營所得稅享受核定征收
我們在園區注冊個獨獨資企業后會享受核定征收，核定個稅0.6%，加上增值稅以及附加稅我們繳納的總稅率為1.66%。
⑤稅務風險為0
首先我們保持三流一致，我們稅務風險為0
⑥一般納稅人增值稅專用發票進項抵扣
個人獨資可以開具增值稅專用發票，開具發票后可以抵扣原公司一個點的增值稅。
⑦提現無需繳納二次稅費
個人獨資企業對公賬戶提現到個人賬戶是無需第二次繳納個人所得稅的。一些企業的成本空缺很大，基本沒有成本，比如一些股東分工、高管報酬、傳媒企業、建筑設計、網紅、咨詢、醫療器械等企業或個人，利潤很高但是沒有成本，這樣繳納的所得稅是非常高的。這樣的企業或是個人(股東分紅、薪資報酬等)就可以注冊個人獨資企業來解決問題。
二、個人獨資企業做稅務籌劃所生產的價值
舉個例子
假設高管年薪300萬元(月薪25萬)，如果是工資收入的話，我們通過個稅計算器可以看到,扣除五險一金后，他適用的是45%這一檔個稅稅率，每月需要繳稅97420元，一年下來將近117萬。
假設高管成立了個人工作室，一年開票額是300萬元，核定征收稅率是10%，那么需要繳納:
①增值稅稅金:300÷(1+3%) ×3%=8.74萬
②附加稅稅金:8.74×11%=0.9614萬
③個人所得稅稅金:300×10%×35%-1.475=9.025萬
總稅金:8.74+0.9614+9.025=18.7264萬
綜合稅率:18.7264÷300=6.24%
我們通過計算發現，當高管的工資收入轉變為個人獨資企業的收入后，個人獨資企業稅率只有6.24%，遠遠小于工資個稅的45%，總的稅負成本也下降了將近100萬!
這就是個人獨資企業的價值體現。
三、個人獨資企業的節稅原理
首先，個人獨資企業不需要繳納企業經營所得稅，這一點就可以為企業節稅，其次成立個人獨資企業可以分包利潤，降低企業的分紅稅，降低主體企業稅負壓力。
其次，個人獨資企業的所得稅是可以核定的，核定征收后企業的綜合稅率超級低。核定征收是稅務強制征稅的一個手段，本身是用于讓賬目賬本不健全的企業強制納稅，加大稅務監管力度。
個人獨資企業的節稅原理，就是分包企業利潤，降低企業經營所得稅的納稅，個人獨資企業經營繳納個人經營所得稅，按照五級累進制度計算，核定按照行業利潤率10%進行核定（深圳按照5%進行核定），核定后稅率低，綜合稅率2%-3%。
另外，注冊個人獨資企業節稅需要注意的是以合法為前提，企業的業務要真實，做到三流一致，以免引起稅務稽查。還需注意核定征收并不是成立個人獨資企業就可以核定的，需要找到入駐的園區，在園區內申請核定，核定通過后，企業的納稅方式才是核定征收的，這才可以讓核定征收的優勢發揮出來，為企業最大程度上節稅。除此之外，企業還需明白，個人獨資企業是小規模納稅人，年開票量有限制，不得超過500萬，企業需要視具體情況而定。
