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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
如果離岸資產符合CRS和FATCA 開曼經濟本質宣言怎么辦
更新時間:2022-09-02 14:34:17

離岸資產符合CRS和FATCA

從2017年開始,越來越多的人知道了CRS,開始談論CRS。到今年,在OECD的推動下,已有100多個國家參與,完成了4次涉稅賬戶信息的全球交換。至少有5000萬條離岸賬戶信息被交換到稅務管轄區(地區)。

FATCA指的是美國海外賬戶稅務合規法案,相當于美國版的“CRS”。主要是美國國稅局IRS對美國稅收居民在其他國際(地區)持有的資產進行調查、征收和追繳稅款的手段。對于不愿意加入FATCA規則的國家或金融機構,美國有自己的“流氓政策”。對于不合作的外國金融機構,其來自美國的收入,包括股息和利息,將被征收30%的預扣所得稅作為懲罰。

簡單來說,以前隱藏在其他國家的納稅人資產信息,逐漸被本國稅務局掌握,接下來就是追繳和征管。開曼群島和英屬維爾京群島等大多數離岸群島也加入了CRS行業,與經濟實體申報合作,幫助打擊逃稅和其他非法活動。

開放經濟實體的申報流程。

Cayman economic essence的歸檔分為兩個步驟:

1.經濟實體通知(ES通知)

自2020年起,所有具有獨立法人資格的開曼實體都必須每年提交一份經濟實體通知(es通知),該通知將通過開曼公司注冊局的報告系統(CAP和CBP)完成。

申報是提交年度報告的先決條件。通知的內容主要包括:

(1)確認該實體是否從事相關活動,并告知其主要活動的類型;

(2)從事相關活動的關聯實體產生的主要收入是否在開曼群島以外的司法管轄區納稅;

(3)確認財政年度的結束日期等。

2.經濟實體聲明(ES報告)

從事相關活動的相關實體需要登錄ES Portal確認之前提交的通知的信息內容。完成上述所有步驟的實體需要在ES門戶網站上申報經濟實體,并提交關于該實體遵守經濟實體要求的相關報告,如董事會、辦公場所和雇員的詳細情況。申報經濟實體的截止日期為每個財政年度結束后的十二個月內。

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